Pojedinac 401 (k): Vrhunsko vozilo za umirovljenje jedini poduzetnika
U umirovljeničkom planiranju postoji vrlo malo šljam-padova, ali odabirom pojedinca 401 (k) - poznatog i kao jedan sudionik 401 (k) ili solo 401 (k) - osim toga, SEP IRA može biti jedan od njih. Ako ste samostalni poduzetnik i želite maksimizirati svoje doprinose za umirovljenje uz najnižu cijenu i najveću fleksibilnost, pogledajte ovih pet razloga što pojedinac 401 (k) možda odgovara vama.
Ključni odvodi
- Možete pridonijeti znatno više za pojedinca 401 (k) nego za SEP IRA.
- Pojedinačni 401 (k) dopuštaju kredite, dok SEP IRA to ne čine.
- Imati pojedinačnog broja 401 (k) umjesto SEP IRA-e također može pretvoriti Roth IRA u manje skupe.
Prednost br. 1: maksimalni prilozi pretporeza
Ključna prednost pojedinca 401 (k) je da je maksimalni iznos koji možete doprinijeti veći na svakoj razini neto zarade nego što je to za SEP IRA. Grafikon u nastavku prikazuje maksimalne doprinose koje možete dati na različitim razinama prihoda i ilustrira da razlika između to dvoje može biti znatna.
Na primjer, uz 50.000 USD neto zarade, mogli biste pridonijeti čak 34 294 USD za pojedinačnih 401 (k), dok SERA IRA maksimizira samo 9 294 USD (od 2019.). To je razlika od 25 000 USD u korist Pojedinca 401 (k).
Sljedeći grafikon pokazuje da pojedinačni maksimalni doprinosi od 401 (k) i dalje prelaze one za SEP IRA za 25 000 USD dok neto zarada ne dosegne 200 000 USD. U tom se trenutku razlika smanjuje, ali još uvijek ide u korist pojedinca 401 (k). Ovi maksimumi pretpostavljaju da ispunjavate uvjete za nadoknadu za sve osobe starije od 50 godina, što vam omogućava da doprinesete dodatnih 6.000 USD na 401 (k); SEP IRA nema rezervnu suglasnost.
| Neto zarada prije kvalificiranog odbitka plana | Maksimalni pojedinačni 401 (k) doprinos | Max SEP IRA doprinos | Pojedinac 401 (k) - SEP IRA |
| $ od 50.000 | $ 34.294 | $ 9.294 | 25.000 $ |
| $ od 75.000 | $ 38.940 | $ 13.940 | 25.000 $ |
| $ od 100.000 | $ 43.587 | $ 18.587 | 25.000 $ |
| $ 125.000 | $ 48.234 | $ 23.234 | 25.000 $ |
| $ od 150.000 | $ 52.950 | $ 27.950 | 25.000 $ |
| $ 175.000 | $ 57.883 | $ 32.883 | 25.000 $ |
| $ od 200.000 | $ 62, 000 | $ 37.816 | $ 24.184 |
| $ će zauzimati čak 225.000 | $ 62, 000 | $ 42.749 | $ 19.251 |
| $ od 250.000 | $ 62, 000 | $ 47.683 | $ 14.317 |
| $ 275.000 | $ 62, 000 | $ 52.616 | $ 9.384 |
| 300.000 dolara i više | $ 62, 000 | $ 56.000 | $ od 6.000 |
Pojedinac 401 (k) pobjeđuje SEP IRA za maksimalni doprinos u planu bez obzira na neto zaradu. Za samostalne poduzetnike koji žive u državama s visokim porezom na dohodak i za one s dodatnim vanjskim izvorima dohotka, ta bi razlika mogla biti razlika između povrata i računa u poreznom vremenu. Također je vrijedno zapamtiti da će se ta razlika događati svake godine, tako da tijekom karijere može staviti stotine tisuća dodatnih dolara u vaš mirovinski plan.
Prednost br. 2: Doprinosi su diskretni i zajmovi su dozvoljeni
Pojedinačni 401 (k) doprinosi nisu obvezni svake godine. To omogućava samostalnim poduzetnicima da upravljaju svojim novčanim tokovima i doprinose maksimalnom iznosu u dobrim godinama, a istovremeno doprinose manje ili nimalo ako se poslovanje okrene prema gore. Uz to, vlasnici mogu uzimati zajmove u iznosu do 50 000 USD ili 50% vrijednosti koristi u planu, ovisno o tome koja je niža.
Iako SEP IRA ne zahtijeva obvezne doprinose, ona nema takve odredbe o zajmu. Mogućnost uzimanja neoporezivog zajma od vašeg pojedinca 401 (k) u hitnim slučajevima ne treba odbaciti kao trivijalna, jer jedini poduzetnici često imaju izuzetno promjenjive prihode iz godine u godinu.
Prednost br. 3: jednostavnost, niski troškovi i fleksibilnost
I pojedinačni 401 (k) i SEP IRA lako se otvaraju i upravljaju njima. Ako je otvorite kod brokera s popustom, možda će nastati troškovi osim trgovanja. Oboje su također izuzetno fleksibilni kada je u pitanju ulaganje. Pored toga, ni pojedinac 401 (k) niti SEP IRA ne zahtijevaju da obrazac 5500 predate Službi za unutarnje prihode, pod uvjetom da vaš plan sadrži manje od 250.000 USD imovine.
Prednost br. 4: Manje-skupe pretvorbe Roth-a
Još jedna značajna prednost pojedinca 401 (k) je da se za razliku od SEP IRA-e, ne uzima u obzir pri određivanju proporcionalnih troškova za Roth pretvorbu. Pogledajmo primjer.
Pretpostavimo da imate IRA SEP sa 100 000 USD i tradicionalni IRA sa 75 000 USD, od čega 30 000 USD predstavlja neoporezivi doprinos. Ako pretvorite svoj ukupni tradicionalni IRA u vrijednosti od 75 000 USD, samo biste mogli izuzeti oko 17% (30 000 USD / 175 000 USD) pretvorbe iz vašeg uobičajenog prihoda. Zašto? Budući da IRS zahtijeva da prijavite nenaplativi doprinos kroz cjelokupan saldo IRA-e, uključujući SEP IRA.
Recimo sada da umjesto SEP IRA-a imate pojedinaca 401 (k) sa 100 000 USD, plus tradicionalni IRA sa 75 000 USD, od čega 30 000 USD predstavlja neoporezivi doprinos. Ako pretvorite svoj ukupni tradicionalni IRA u vrijednosti od 75 000 USD, mogli biste isključiti 40% (30 000 USD / 75 000 USD) konverzije iz uobičajenog dohotka, jer pojedinac 401 (k) nije uključen u izračun proporcionalnog dohotka. U obje situacije pretvarate 75.000 USD u Roth IRA, ali s pojedinačnim 401 (k) danas plaćate manje poreza jer samo priznajete 45.000 USD (75.000 $ x (1-0.40)) u usporedbi s primjerom sa SEP IRA u kojem biste prepoznali 62.250 USD (75.000 USD x (1-0.17)) u oporezivom dohotku.
Možete to učiniti i korak dalje i sav pretaksni novac prebacite s tradicionalnog IRA-a na pojedinačnog 401 (k). Tada biste imali 145.000 USD u pojedinačnom 401 (k) i 30.000 USD u vašem tradicionalnom IRA-u, od čega bi 100% predstavljalo neoporezive doprinose. U ovom slučaju, moguće je pretvoriti 30 000 USD tradicionalnog IRA-a i 100% pretvorbe isključiti iz uobičajenog dohotka, što je u suštini pretvorba Roth-a bez oporezivanja.
Očekujete da ćete biti u višem poreznom razredu nakon umirovljenja? Razmislite o financiranju pojedinog Roth 401 (k).
Prednost br. 5: Mogućnost izbora doprinosa Roth
Ako ste danas u niskom poreznom razredu i radije biste platili porez sada, možete odlučiti da dio odlaganja plaće zaposlenika od 401 (k) doprinosa nakon oporezivanja plati pojedincu Roth 401 (k). Doprinos poslodavca i dalje mora biti uplaćen prije oporezivanja kao tradicionalni pojedinac 401 (k). SEP IRA nema takvu mogućnost.
Donja linija
U mnogim je slučajevima pojedinac 401 (k) bolja alternativa SEP IRA-u za samostalne poduzetnike. Ako ste navikli plaćati godišnji doprinos IRA-u SEP-a, imajte na umu da je rok za otvaranje pojedinaca 401 (k) 31. prosinca, za razliku od SEP-a IRA koji imate do 15. travnja sljedeće godine.
Usporedba investicijskih računa Ime dobavljača Opis Otkrivanje oglašavača × Ponude koje se pojavljuju u ovoj tablici potječu od partnerstava od kojih Investopedia prima naknadu.