Odgovornost na dugim repovima
Što je odgovornost za dug rep?Obveza duga duga vrsta je vrsta obveze koja nosi dugo razdoblje podmirenja. Obveze s dugim repom vjerojatno će rezultirati velikim, ali ne prijavljenim (IBNR) potraživanjima, jer može potrajati dugo vremena dok se tražbine namire.
Objašnjena odgovornost za duge repove
Bez obzira smatra li se razdoblje nagodbe za zahtjev za osiguranje dugoročnom pasivom ili kratkoročno, uvelike varira ovisno o vrsti rizika koji se pokriva. Zahtjevi za osiguranje imovine obično se podmire relativno brzo, dok se zahtjevi za osiguranje odgovornosti često klasificiraju kao dugoročne obveze.
Osiguratelji koji nude osiguranje od odgovornosti mogu vidjeti da štete dolaze prije vremena nakon nastanka štete. Na primjer, pacijent može tužiti liječnika nekoliko mjeseci nakon operacije, ako misli da je umiješana medicinska kvara. Dugo razdoblje naseljavanja rezultat je raznih čimbenika. Zahtjevi za osiguranje od odgovornosti mogu biti veći novčani iznosi od ostalih zahtjeva za osiguranje, a mogu rezultirati nagodbom i sudskim sporovima. Osiguravajuće društvo će također htjeti temeljito ispitati tužbu kako bi se osiguralo da se podnosi u dobroj vjeri i da nije lažna.
Osiguravajuća društva koja nude pokriće za rizike koji se smatraju dugoročnim mogu imati veće omjere prihoda od ulaganja (neto investicijski prihod / zarađene premije) od onih koja nude pokriće za kratkoročne obveze. To je zbog toga što je jaz između datuma kada osiguratelj prima premiju i kada je potencijalno postavljen zahtjev veći iznos kod politika koje se odnose na odgovornost za proizvod, medicinske zloupotrebe i reosiguranje.
Politike koje pokrivaju dugotrajne obveze imaju veći omjer gubitaka (nastali gubici podijeljeni s zarađenom premijom) i viši kombinirani omjeri (gubici i troškovi usklađivanja gubitaka podijeljeni s zarađenom premijom). Kombinirani omjeri ispod 100% upućuju na to da osiguravatelj zarađuje od svojih aktivnosti preuzimanja.
Neki uobičajeni primjeri zahtjeva za dugoročnu odgovornost uključuju tvrdnje o profesionalnim bolestima, poput azbesta i okolišnih zahtjeva koji uključuju izloženost onečišćenju zraka tijekom mnogih godina. Medicinske zloupotrebe, diskriminacija pri zapošljavanju, zlostavljanje djece i cyber odgovornost također se smatraju obvezama s dugim repom.
Dugoročna odgovornost i poslovna evidencija
Budući da mogu proći godine, pa čak i desetljeća prije nego što se podnese zahtjev i prođu putem sudova, tvrtke koje se suočavaju s potencijalima dugotrajne odgovornosti moraju biti oprezne sa starim podacima i čuvati ih dok ne ulože napor da se utvrdi. ako su police osiguranja ili dokaz o polisama osiguranja. To je tako, jer ako tvrtka ne može pronaći staru polisu odgovornosti, umjesto toga mora se osloniti na sekundarne dokaze koji pokazuju da je polisa postojala i da je izgubljena ili uništena bez namjere da prevara osiguravatelja. Takvi dokazi mogli bi uključivati korporativne zapisnike, knjigovodstvene knjige, godišnja izvješća, interne memorandume, evidencije o transakcijama, pa čak i kalendare osobnih imenovanja - ali ništa nije važnije od pronalaženja samog broja police.
Usporedba investicijskih računa Ime dobavljača Opis Otkrivanje oglašavača × Ponude koje se pojavljuju u ovoj tablici potječu od partnerstava od kojih Investopedia prima naknadu.