Nepovratni porezni kredit

Što je bespovratni porezni kredit?

Porezni kredit koji se ne može povratiti porezni je kredit koji samo može smanjiti obvezu poreznog obveznika na nulu. Porezni obveznik automatski oduzme bilo koji iznos koji ostane od kredita.

Nepovratni kredit može se nazvati i trošivim poreznim kreditom, što može biti u suprotnosti s povratnim poreznim kreditima.

Ključni odvodi

• Porezni kredit koji se ne može refundirati je vrsta porezne olakšice u porezu na dohodak koja smanjuje nečiji oporezivi dolar za dolar.
• Porezni kredit koji se ne može povratiti može samo smanjiti oporezivi dohodak do nule i neće generirati povrat poreza u slučaju da potencijalni kredit premašuje oporezivi dohodak (kao što bi se mogao vratiti povrat).
• Primjeri u SAD-u uključuju, među ostalim, inozemni porezni kredit, hipotekarni kamate i skrb o djeci ili uzdržavanoj obitelji.

Kako djeluju bespovratni porezni krediti

Vlada osigurava određene porezne olakšice u obliku poreznih kredita kako bi smanjila poreznu obvezu svojih poreznih obveznika. Porezni kredit primjenjuje se na iznos poreza koji duguje porezni obveznik nakon što su izvršena sva odbitka od njegovog oporezivog dohotka, a taj kredit smanjuje ukupni porezni račun pojedinog dolara u dolaru. Ako pojedinac duguje 3.000 dolara vladi i podoban je za 1.100 dolara poreznog kredita, morat će platiti 1.900 dolara nakon što kredit primi.

Porezni krediti povoljniji su od poreznih odbitka ili oslobađanja jer porezni kredit smanjuje poreznu obvezu za dolar. Iako odbitak ili izuzeće još uvijek smanjuje konačnu poreznu obvezu, oni to čine samo u okviru granične porezne stope pojedinca. Na primjer, pojedinac u poreznom razredu od 22% uštedio bi 0, 22 USD za svaki odbijeni marginalni porezni dolar. Međutim, kredit bi smanjio poreznu obvezu za punih 1 USD.

02:32

Porezni odbitci vs. Porezni krediti

Porezni kredit može biti ili povratni ili nepovratni. Povratni porezni kredit obično rezultira provjerom povrata ako je porezni kredit veći od ukupne porezne obveze pojedinca. Poreznom obvezniku koji na svoj porezni račun od 3.000 dolara primijeni 3.400 dolara, račun će mu se smanjiti na nulu, a preostali dio kredita, tj. 400 dolara, vratit će mu se.

S druge strane, nepovratni porezni kredit ne rezultira povratom poreznih obveznika jer će samo smanjiti porez koji duguje nuli. Slijedom gornjeg primjera, ako je 3.400 američkih poreznih kredita bespovratno, pojedinac vladi ništa ne duguje, ali će također izgubiti iznos od 400 USD koji ostane nakon primjene kredita.

Za razliku od poreznog odbitka, porezni kredit smanjuje iznos poreza koji dugujete, dolar za dolar.

Primjeri bespovratnih poreznih kredita

Porezne olakšice koje se najviše traže nisu moguće povratiti. Primjeri uključuju:

• Štedni kredit
• Kredit za životno učenje (LLC)
• Kredit za usvajanje
• Kredit za skrb o djeci i uzdržavanim osobama
• Inozemni porezni kredit (FTC)
• Porez na hipotekarne kamate
• Kredit za starije i nemoćne osobe
• Stambeni energetski učinkovit stambeni kredit
• Opći poslovni kredit (GBC)
• Kredit za alternativna motorna vozila
• Kredit imateljima obveznica poreznih kredita

Neke bespovratne porezne olakšice, poput općeg poslovnog kredita i inozemnog poreznog kredita, omogućavaju poreznim obveznicima da prenesu neiskorištene iznose prema budućim poreznim godinama. Međutim, postoje pravila koja se primjenjuju na pravila prijenosa. Na primjer, iako se neiskorišteni dijelovi GBC-a mogu prenijeti do 20 godina, pojedinac može prenijeti samo neiskorištene iznose FTC-a do pet godina.

Za i protiv nepovratnih kredita

Porezni obveznik koji ima i povratne i nepovratne porezne olakšice može povećati svoj ukupni kreditni potencijal ako izračuna svoje bespovratne kredite prije nego što primijeni kvalificirane kredite za povrat. Nepovratni porezni krediti trebali bi se prvo upotrijebiti za smanjenje poreza koji se duguju. Tek nakon što se povrate porezne olakšice primijene kako bi se minimizirani iznos još više smanjio, tako da ako padne ispod nule, ako porezna obveza postane negativna, osoba će dobiti ček za povrat cjelokupnog iznosa ispod nule.

Ako poreze podnese obrnutim redoslijedom, potrošit će se sav povratni kredit, a nepovratni će porez smanjiti na nulu - ništa manje.

Nepovratni porezni krediti, međutim, mogu negativno utjecati na porezne obveznike s malim dohotkom, jer često nisu u mogućnosti koristiti cjelokupni iznos kredita. Nepovratni porezni krediti vrijede samo u godini izvještavanja, ističu nakon podnošenja prijave i ne mogu se prenijeti u buduće godine. Od porezne 2019. godine, posebni primjeri bespovratnih poreznih kredita uključuju kredite za posvojenje, kredit za skrb o djeci i uzdržavanju, porezni kredit štediša za financiranje mirovinskih računa i hipotekarni kamatni kredit.

Usporedba investicijskih računa Ime dobavljača Opis Otkrivanje oglašavača × Ponude koje se pojavljuju u ovoj tablici potječu od partnerstava od kojih Investopedia prima naknadu.

Povezani uvjeti

Zašto je porezni kredit bolji od poreznog odbitka Porezni kredit je iznos novca koji je ljudima dopušteno oduzimati, dolar za dolar, od poreza na dohodak koji duguju. više Što je inozemni porezni kredit? Strani porezni kredit bespovratni je porezni kredit za porez na dohodak plaćen stranoj državi kao rezultat odbitka stranih poreza. više Saznajte više o dodatnom porezu na djecu Dodatni porez na djecu koji se vraća, može se zatražiti od obitelji koja duguje IRS-u manji od kvalificiranog iznosa porezne stope na djecu. općenito Porezni kredit za poslovanje Opći poslovni porezni kredit ukupna je vrijednost svih pojedinačnih kredita koji se primjenjuju na prihod od poreza na prijavu. Ovaj se kredit u većini slučajeva može prenijeti više godina, a u nekim slučajevima može se prenijeti. više Što je porezna pogodnost? Porezna olakšica je dopušteni odbitak porezne prijave namijenjen smanjenju opterećenja poreznih obveznika istovremeno podržavajući određene vrste komercijalnih aktivnosti. više Kredit za zarađeni dohodak (EIC) Kredit za zarađeni dohodak porezni je kredit u SAD-u koji koristi određene porezne obveznike s niskim primanjima od rada u određenoj poreznoj godini. više partnerskih veza