Popis poreza za pripremu mirovina

Kvalificirani mirovinski planovi i IRA-e pružaju vam mogućnost uštede za mirovinu na osnovi porezne olakšice. Zarada na doprinosima povećava se odgodom poreza (ili oslobođen poreza za Roth IRA). Kada je riječ o poreznom vremenu, budite sigurni da ste upoznati sa svim zahtjevima.

1. Pazite na rok za doprinos.

Imate do roka za prijavu poreza za povrat u 2018. godinu za doprinos IRA-u ili Roth-u IRA (15. travnja 2019.; datumi su se ove godine vratili u normalu). Nećete dobiti više vremena za doprinos IRA-u čak i ako dobijete produženje podnošenja za svoju poreznu prijavu.

Međutim, ako ste vlasnik tvrtke, možete pridonijeti kvalificiranom mirovinskom planu do produženog roka povratka (npr. 15. listopada 2019. za doprinos za 2018.), sve dok je plan bio na snazi ​​31. prosinca., 2018. (potpisali ste papirologiju do tog datuma). Ako niste, još uvijek možete postaviti i financirati SEP-IRA do produženog roka povratka.

2. Koristite povrat poreza za doprinose.

Ako dugujete povrat poreza, možete ga primijeniti prema doprinosu za IRA, Roth IRA. To može biti za 2018. godinu ako podnesete poreznu prijavu na vrijeme kako bi IRS poslao sredstva skrbniku / skrbniku vašeg računa; budite sigurni da ćete obavijestiti svog skrbnika / skrbnika da želite da se sredstva apliciraju za 2018. Upotrijebite obrazac 8888 da biste IRS-u rekli gdje poslati povrat sredstava. Ako sredstva dođu kasno ili ne kažete skrbniku / skrbniku da ih želite koristiti za 2018. godinu, oni će se primijeniti za 2019. godinu.

3. Popravite višak doprinosa.

Vaš modificirani prilagođeni bruto dohodak može ograničiti ili zabraniti doprinose odbitnim IRA-ima ako sudjelujete u kvalificiranom mirovinskom planu (npr., Imate 401 (k) na poslu) i Roth-ovim IRA-ima, bez obzira na bilo koji drugi plan. Svaki višak doprinosa - iznosi veći nego što ste kvalificirani za plaćanje - svake godine podliježe 6% kazne dok ne poduzmete korektivne mjere.

Ako ste već dali doprinos za 2018. godinu i otkrili da su vam prihodi previsoki, ne odgađajte s rješavanjem problema. Na primjer, ako ste doprinijeli odbitku IRA-e, nemojte uzimati odbitak. I povući doprinos, plus svaku zaradu, najkasnije do 15. travnja 2019. godine.

Ako ste previše doprinijeli Roth IRA-u zbog svojih prihoda, svakako poduzmite korektivne mjere najkasnije do 31. prosinca 2019. Na ovaj način kaznite dugujete samo 2018. godinu, ali izbjegavajte to za buduće godine. Na primjer, možete povući višak doprinosa plus zaradu ili naložiti svom skrbniku IRA-e da višak doprinosa za 2018. godinu i zaradu tretira kao svoj doprinos za 2019. godinu. Imajte na umu da je limit za doprinos za 2019. godinu 6000, dok je za 2018. limit od 5500 USD. Morat ćete provjeriti može li vas zarada na računu ipak prekoračiti i nastaviti s novčanom kaznom.

Imajte na umu da svoj doprinos Roth IRA-e više ne možete ponovno »karakterizirati« tradicionalnim IRA-om, kao što ste mogli prije Zakona o porezima i porezima za posao iz 2017. godine.

4. Uzmi potrebne minimalne distribucije.

Odgoda poreza ne traje vječno. Obavezno shvatite kada - i u kojoj mjeri - morate preuzeti potrebne minimalne distribucije (RMD). Ako ne preuzmete RMD-ove, možete dobiti 50-postotnu kaznu za nedovoljnu distribuciju. Pravila RMD-a vrlo su složena. Evo nekoliko informacija za početak.

• Za svoje račune . Ako ste u 2018. imali 70 ili više godina, zacijelo ste uzeli godišnju distribuciju na temelju tablica IRS-a, koje možete pronaći u IRS Publikaciji 590-B . Upotrijebite tablicu II (zajednički život i trajanje preživjelog života) ako ste u braku, supružnik je više od 10 godina mlađi od vas i on / ona je jedini korisnik računa; inače koristite tablicu III (ujednačeni vijek trajanja).
• Za naslijeđene naknade iz kvalificiranog mirovinskog plana ili od IRA-e. Što morate učiniti ovisi o vašem odnosu s vlasnikom računa. Ako ste preživjeli supružnik, možete se odlučiti prebaciti beneficije na svoj račun i tretirati ih kao da su uvijek vaši. Dakle, ako imate 60 godina i naslijedite IRA od supružnika koji je umro 2018., prebacivanje znači da možete odgoditi RMD dok ne navršite 70½. Ako niste preživjeli supružnik, općenito morate izvršiti raspodjelu cjelokupnog kamata do kraja pete kalendarske godine nakon vlasnikove smrti. Alternativno, možete preuzeti RMD-ove počevši s distribucijom do 31. prosinca godine koja slijedi nakon godine smrti vlasnika; u tu svrhu koristite tablicu I (pojedinačni životni vijek).

Ako niste uzeli RMD-ove, možete se kvalificirati za olakšicu pokazujući razuman razlog za vaš neuspjeh. Ne morate platiti kaznu unaprijed, ali morate podnijeti obrazac 5329 uz prijavu poreza i priložiti objašnjenje za vaš neuspjeh (npr. Imali ste teško zdravstveno stanje; dobili ste loše porezne savjete o tome koliko uzeti). Štoviše, morate pokazati da ste uzeli RMD čim ste mogli. Upute za obrazac 5329 objašnjavaju što treba učiniti.

5. Zaštitite se ako ste uzimali distribucije prije dobi od 59.

Čak i ako vam nije trebalo zahtijevati distribuciju, možda ste se odlučili za 2018. godinu jer vam je trebao novac. Raspodjela je općenito u potpunosti oporezivana (različita pravila primjenjuju se na Roth IRA-e i nenaplative IRA-e). O distribuciji vam izvještavamo na Obrascu 1099-R. Pored toga, ako ste tada bili mlađi od 59 godina, platit će vam se 10%, osim ako se ne kvalificirate za izuzeće od kazne.

Možete izbjeći kaznu - ali ne porez na distribuciju - ako se kvalificirate za izuzeće od kazne. Izuzeci su navedeni u IRS-u . Ako se želite osloniti na iznimku, pripremite svoj dokaz sada. Na primjer, ako ste invalidi, budite sigurni da imate dokumentaciju liječnika ili uprave socijalnog osiguranja koja pokazuje da se potpuno i trajno niste u mogućnosti baviti se bilo kojom značajnom korisnom aktivnošću. Ako ste sredstva koristili za plaćanje kvalificiranih troškova visokog obrazovanja za sebe ili supružnik ili uzdržavani, imate priznanice za ove troškove.

Donja linija

Pravila za mirovinske račune su komplicirana. Za pomoć, obratite se administratoru plana ili skrbniku IRA-e ili, još bolje, vlastitom poreznom savjetniku.