Mogu li darovati zalihe u dobrotvorne svrhe?

Davanje dionica, umjesto gotovine, kao donacija može uvelike koristiti obema stranama. Otkrićete da će mnoge dobrotvorne organizacije, bolnice, škole i druge neprofitne organizacije prihvatiti zalihe kao poklon ili donaciju.

Porezne pogodnosti davanja zaliha u dobrotvorne svrhe

Ako se dionica povećala od trenutka kupnje, vlasnik može izbjeći plaćanje poreza na kapitalni dobitak doniranjem vrijednosnog papira drugoj stranci. Kada se garancija daruje dobrotvornoj organizaciji, ukupni iznos i dalje će biti prihvatljiv za odbitak poreza. Budući da se izbjegava oporezivanje na donaciju dionica, davatelj će moći izvršiti veće donacije.

Na primjer, recimo da ste tražili donaciju u iznosu od 1.000 dolara u dobrotvorne svrhe. Možete ili dati novac ili donirati zalihe. Pretpostavimo da ste kupili zalihe po originalnoj otkupnoj cijeni od 700 USD, ali ona sada vrijedi 1, 128, 55 USD. Da bismo to pojednostavili, pretpostavimo da je porez na kapitalni dobitak 30% vrijednosti dionica. Prodaja dionica za gotovinu neto bi zaradila oko 1.000 USD nakon poreza na kapitalnu dobit (1, 128, 55 - (1, 128, 55 - 700) * 0, 30).

U ovom slučaju, za krajnji rezultat ne bi trebalo biti da li poklanjate cijelu zalihu ili dajete gotovinu, jer će vas oba izbora koštati 1.000 dolara. Međutim, dobrotvorne organizacije mogu dobiti više koristi od donacije dionica jer će umjesto novčanih 1.000 dolara primiti dar u vrijednosti od 1.128, 55 USD.

Treba napomenuti, ako dionicu držite duže od godinu dana prije nego što je date, tada možete odbiti punu tržišnu vrijednost darovanih dionica. U suprotnom, ako se održao manje od godinu dana, vaš odbitak je ograničen na bazi troškova.

U međuvremenu, ako držite dionice koje trguju za manje nego što ste ih platili, obično je bolje prvo prodati prije nego što novac donirate u dobrotvorne svrhe. To vam omogućuje da gubitak uzmete u porezne svrhe.

Savjetnik Uvid

Chris Hardy, CFP®, ChFC, EA, CLU
Paramount Investment Advisors, Inc., Suwanee, GA

Jedan od najboljih načina davanja u dobrotvorne svrhe je kroz visoko cijenjene zalihe. Evo kako to funkcionira:

Obratite se dobrotvornoj organizaciji kojoj želite donirati. Mnogi će imati brokerski račun kod jedne od većih brokerskih kuća. Dati će vam žične upute za prijenos zaliha. Pobrinite se da vaša brokerska kuća zna da ne želite prodati dionice, već biste radije željeli "prijenos u naturi" u dobrotvorne svrhe. Na taj način dobrotvorne organizacije mogu prodati dionice i sredstva koristiti u dobrotvorne svrhe bez da plaćaju porez na dobit.

Ako imate zalihu s ugrađenim gubitkom, ne donirajte je "u naturi". Umjesto toga, prodajte zalihe i uzmite gubitak na osobnoj poreznoj prijavi. Dajte prihod u dobrotvorne svrhe, koji će ići na Vaš raspored A kao detaljni odbitak.