Da li se novac na računu fleksibilne potrošnje (FSA) prevrće?
Račun fleksibilne potrošnje (FSA) račun je na koji radnik može uplatiti dolare prije oporezivanja za plaćanje kvalificiranih medicinskih troškova, uključujući plaćanje doplata, lijekove na recept, posjete kiropraktičara, naočale i operaciju LASIK (pogledajte cijeli popis na IRS-u) publikacija 502).
Ključni odvodi
- Račun fleksibilne potrošnje (FSA) omogućava pojedincima da odvoje dolare prije poreza kako bi platili kvalificirane medicinske troškove.
- Do 500 USD neiskorištenih sredstava može se prebaciti u sljedeću plansku godinu.
- Od 2019. IRS je utvrdio ograničenje doprinosa za FSA od 2.700 USD po kvalificiranom FSA.
Što je FSA prelazak?
Ministarstvo financija SAD-a izmijenilo je izvorno pravilo upotrebe ili gubitka za FSA-e kako bi omogućilo prebacivanje nekih sredstava na kraju planske godine. Do 500 USD neiskorištenih sredstava može se prebaciti u sljedeću plansku godinu. Tvrtke mogu ponuditi poček od najviše 2, 5 mjeseca kako bi zaposlenici mogli upotrijebiti novac ili prenijeti preko 500 USD u sljedeću godinu. Poslodavac može izabrati da se dozvoli prebacivanje manje od 500 USD, ali isto ograničenje prelaska mora se primjenjivati na sve sudionike plana.
Na primjer, ako odlučite za doprinos 2.600 dolara za godinu, ali potrošite samo 2.300, mogli biste prenijeti preostalih 300 USD koji ćete koristiti sljedeće godine. Imajte na umu da biste potrošili samo 2000 dolara, još biste mogli prenijeti 500 USD, ali biste izgubili preostalih 100 USD.
Doprinos ograničava ovisno o tome koliko trebate dati doprinos
IRS postavlja granicu doprinosa za FSA koja se godišnje indeksira s inflacijom. U odnosu na 2019. ta cifra iznosila je 2.000 dolara, međutim, postoje načini kako se zaobići ta kapa. Na primjer, pojedinac zaposlen u dvije različite kompanije može doprinijeti 2700 dolara prema FSA planu svakog poslodavca.
Imajte na umu da se iznos prebačen iz prethodne godine ne računa sa ograničenjem doprinosa za sljedeću godinu. Uz to, preneseni iznosi mogu se i dalje preuzimati u sljedećim godinama.
U određivanju koliko novca za dodjelu na FSA račun iz godine u godinu, treba uzeti u obzir kvalificirane medicinske troškove koji bi mogli nastati, poput:
- Lijek na recept plaća se
- Stomatološki i ortodontski troškovi
- Ispitivanje očiju
- Kontaktne leće i naočale
Da biste odredili svoj FSA doprinos za godinu dana, procijenite ove troškove kao početnu vrijednost, uz uvažavanje drugih potencijalnih obiteljskih zdravstvenih troškova.
Grace Period
FSA razdoblje počeka je razdoblje na kraju godine tijekom kojeg možete koristiti bilo koji nepotrošeni novac u vašem FSA. Prijelazni rok može biti najviše dva i pol mjeseca, ali može biti i kraći, ovisno o postavljanju plana.
Na primjer, ako vaš plan traje od 1. siječnja 2019. do 31. prosinca 2019., trebali biste do 15. ožujka 2020. koristiti sva svoja sredstva FSA. Bilo koji neiskorišteni saldo FSA za planu za 2019. godinu gubit će se nakon što završi grejs period.
Razdoblje izvršavanja
Rok iskorištavanja je unaprijed određeno razdoblje tijekom kojeg možete podnijeti zahtjeve za prošlu godinu. Na primjer, ako razdoblje potrošnje traje do 31. ožujka, tada biste mogli podnijeti zahtjeve za troškove koji su se dogodili prije 31. prosinca. Periodi potrošnje mogu se razlikovati po planu.
Kao primjer funkcioniranja razdoblja isteklog roka, ako ste posjetili stomatologa 1. studenoga, a još niste morali podnijeti zahtjev, još uvijek možete podnijeti zahtjev do 31. ožujka. Sva neiskorištena sredstva nakon 31. ožujka biće oduzeta.
Kontaktirajte administratora pogodnosti ili HR odjel kako biste dobili sve detalje razdoblja počeka i razdoblja istekanja za vaš FSA plan.
Od 2019. IRS je utvrdio ograničenje doprinosa za FSA od 2.700 USD po kvalificiranom FSA.
FSA-ovi računa za zdravstvene štednje (HSA)
Za mnoge ljude razlike između FSA i HSA mogu biti zbunjujuće. Međutim, postoji nekoliko ključnih razlika koje je važno napomenuti:
- Posjedujete HSA; vaš poslodavac je vlasnik FSA. To znači da vaš HSA ostaje s vama kad napustite poslodavca, ali to ne možete učiniti sa FSA.
- Možete investirati sredstva u HSA; ne možete sa FSA.
- Maksimalni doprinosi između njih razlikuju se.