Predplaćena kamata
Predplaćena kamata je kamata koju dužnik plaća prije prve planirane otplate duga. Za potrebe oporezivanja, većina vrsta unaprijed plaćenih kamata troši se tijekom trajanja zajma.
Za hipotekarne kredite, unaprijed plaćena kamata može biti i privremena kamata koja se naplaćuje od dana namire do početka prvog razdoblja hipoteke.
Objašnjeno unaprijed plaćene kamate
Hipotekarni bodovi, vrsta naknade koju hipotekarni zajmodavci naplaćuju dužnicima, smatraju se vrstom unaprijed plaćene kamate. Slično drugim vrstama unaprijed plaćenih kamata, bodovi se obično oduzimaju tijekom trajanja zajma (u ovom slučaju hipoteke). Pod uvjetom da su ispunjeni određeni uvjeti, IRS dopušta da se ova vrsta unaprijed plaćenih kamata odbije u godini u kojoj je plaćena.
Kako se utvrđuje unaprijed plaćena kamata
Vreme zatvaranja hipoteke utječe na iznos avansne kamate koji dospijeva, kao i na vrijeme koje će biti potrebno prije prvog plaćanja hipoteke. Planiranje unaprijed plaćenih kamata koje će se platiti ranije u mjesecu može zajmoprimcu dati više vremena da uplati svoju početnu hipoteku. Predplaćene kamate su još uvijek glavni troškovi koje je potrebno pokriti. Postavljanje roka plaćanja unaprijed plaćenih kamata bliže kraju mjeseca omogućilo bi više vremena za plaćanje tog troška. Početna plaćanja hipoteke bit će potrebna u kratkom roku. Naravno, promjena kamatne stope ili osnovnog iznosa hipoteke može umanjiti dospjele kamate. Takve promjene mogu biti zahtjevne za pregovore s zajmodavcem.
Moguće su unaprijed plaćene kamate koje nastaju zbog promjene između vremena procjene zajma i vremena završnog objavljivanja. Naknade se mogu pobijati svakodnevno od zatvaranja do dospijeća prve isplate hipoteke. Taj će se proračun temeljiti na godišnjoj kamatnoj stopi koja će se primjenjivati na hipoteku. Specifični izračun može varirati ovisno o zajmodavcu. Postoje mogućnosti da se hipoteka preskoči, ali unaprijed plaćene kamate tek će se morati pokriti.
Ako dužnik želi refinancirati hipoteku, to bi moglo utjecati na unaprijed plaćene kamate za novo financiranje. Glavni iznos koji dospijeva može se strukturirati na način da dužnik može preskočiti uplatu. Zajmoprimac će i dalje biti odgovoran za neizmireni iznos i morat će izvršiti unaprijed plaćenu kamatu na ono što se dogovara u skladu s novim uvjetima financiranja koji su nabavili.