Potrebna metoda minimalne distribucije
Potrebna metoda minimalne raspodjele osnova je za izračunavanje iznosa novca koji IRS zahtijeva od umirovljenika da se povuku sa svojih mirovinskih računa kako odrastu.
BREAKING DOWN Potrebna metoda minimalne distribucije
Potrebna metoda minimalne raspodjele omogućava izračun iznosa umirovljenika koji se svake godine moraju povući sa svojih računa kako bi se potrošnje uštedile unutar njihovog aktuelno očekivanog životnog vijeka. Umirovljenici moraju svake godine povući barem taj iznos sa svog računa kako bi izbjegli nepovoljne porezne posljedice.
IRS osigurava da pojedinci ne posjeduju sredstva koja su povoljna za porez na kvalificiranim računima u nedogled, zahtijevajući da povuku određeni minimalni iznos novca sa svojih računa. U većini slučajeva, IRS postavlja zahtijevani datum početka (RBD) na koji vlasnici računa moraju započeti s distribucijom 1. travnja nakon kalendarske godine u kojoj vlasnik računa navršava 70.5.
IRS izračunava potrebnu minimalnu raspodjelu uspostavljanjem razdoblja distribucije koji se odnosi na aktuarski životni vijek umirovljenika. Da bi došao do iznosa raspodjele, pojedinac uzima stanje iskazano na umirovljeničkom računu 31. prosinca prethodne godine i dijeli ga s razdobljem raspodjele. Rezultat je jednak minimalnom iznosu koji umirovljenik mora povući tijekom tekuće godine kako bi izbjegao kazne.
Kad umirovljenici uzimaju manje od potrebne minimalne raspodjele, IRS primjenjuje 50-postotnu trošarinu na razliku između potrebne minimalne raspodjele i stvarnog povučenog iznosa.
Primjer potrebnog izračuna minimalne distribucije
Razmislite o 73-godišnjem umirovljeniku s saldom na kraju godine od 500 000 USD u IRA-u i pretpostavite da je trenutna jedinstvena tablica životnog vijeka koju je izdao IRS stvorila razdoblje raspodjele od 25 godina. Kako bi postigao potrebnu minimalnu raspodjelu za tekuću godinu, umirovljenik bi podijelio 500.000 USD na 25, dajući minimalnu raspodjelu od 20.000 USD. IRS ne kažnjava umirovljenike koji povuku više od potrebne minimalne raspodjele. Priroda izračuna također znači da se tražene minimalne raspodjele mijenjaju iz godine u godinu jer smanjeni životni vijek umirovljenika uzrokuje smanjenje nazivnika. Svaka kolebanja stanja na računu uslijed podizanja ili investicijskih dobitaka ili gubitaka promijenili bi brojnik u proračunu.
Koristite u SEPP planovima
Za one mlađe od 59, 5 godina, IRS pruža mogućnost uzimanja raspodjele iz mirovinskih fondova, uz izbjegavanje prijevremenih kazni za povlačenje stavljanjem sredstava u bitno jednaki plan periodičnih plaćanja (SEPP). Ovi planovi zahtijevaju da vlasnici računa odaberu metodu za izračun iznosa na koji mogu povući novčanu kaznu. Prema ovom scenariju, potrebna minimalna metoda raspodjele osigurava varijabilni godišnji iznos podizanja na temelju fluktuacija na računu i životnog vijeka vlasnika računa. Vlasnici računa mogu odabrati i metode fiksne amortizacije i fiksne anuitizacije kako bi odredili svoj dopušteni iznos povlačenja bez kašnjenja prije umirovljenja.
Usporedba investicijskih računa Ime dobavljača Opis Otkrivanje oglašavača × Ponude koje se pojavljuju u ovoj tablici potječu od partnerstava od kojih Investopedia prima naknadu.