Term Out

Što znači pojam?

Term out je financijski koncept koji se koristi za opisivanje internog prijenosa duga, unutar bilance stanja tvrtke. To se postiže kapitalizacijom kratkoročnog duga u dugoročni dug. Promjena klasifikacije duga u bilanci omogućuje tvrtkama da poboljšaju svoj obrtni kapital i iskoriste niže kamatne stope.

Objašnjen termin

Term out je računovodstvena praksa kapitalizacije kratkoročnog duga u dugoročni bez stjecanja novog duga. Mogućnost poduzeća ili kreditne institucije da "otkaže" zajam je važna strategija upravljanja dugom i obično se pojavljuje u dvije situacije.

Iskoristite zajam zajma

Fiksni zajam je bankarski ugovor koji tvrtki omogućava periodično pozajmljivanje kratkoročnog financiranja. Bankovne usluge postavlja tvrtka kako bi osigurala da u bilo kojem trenutku ima dosljedan pristup novcu i likvidnosti. Tvrtke s cikličnim ciklusima prodaje ili sezonskošću obično uzimaju zajam u banci kako bi osigurale da imaju dovoljno novca za kupovinu zaliha u prometno vrijeme i plaćaju zaposlenike tijekom tih razdoblja.

Na primjer, proizvodne tvrtke suočavaju se s velikom sezonalnošću. Često se većina proizvođača posla odvija u ljetnim mjesecima, kada proizvode prodaju u maloprodaji u četvrtom tromjesečju. To znači da proizvođači imaju sporo razdoblje na kraju godine, kada trgovci obično imaju najprometnije razdoblje prodaje. Međutim, trgovci u ovom vremenu ne obavljaju puno kupovina, a neki su proizvođači zavezani za gotovinu dok pokušavaju održati plaće.

Kada se dogodi ovakva situacija, proizvođač može preuzeti kreditni objekt za pokriće troškova u četvrtom tromjesečju. Zatim, ako je saldo zajma posebno visok, tvrtka može ukinuti zajam i produljiti razdoblje otplate, učinkovito ga reklasificirajući iz kratkoročnog u dugoročni. Otkazivanje pogodnosti zajam vrlo je povoljno za tvrtke koje imaju problema s novčanim tokom.

Iskoristite zajam za zimzelenom zimom

Zimzeleni zajmovi su revolving dužnički instrumenti. To znači da tvrtka može koristiti zimzeleni zajam, vratiti novac i odmah ga ponovo iskoristiti. Kreditna institucija godišnje pregledava zajam, a ako tvrtka i dalje ispunjava određene zahtjeve, može zajam stalno uzimati. Najčešća vrsta zimzelenog zajma je revolving kreditna linija.

Međutim, postoje situacije u kojima tvrtke u potpunosti daju kredit i nikada ne otplaćuju glavnicu, umjesto što plaćaju samo mjesečne kamate. Kad se to dogodi, pozajmljiva institucija može zajam otkazati amortizacijom glavnice, učinkovito pretvarajući plaćanja tvrtke samo za kamate u mjesečna plaćanja koja kombiniraju kamate i glavnicu.

Usporedba investicijskih računa Ime dobavljača Opis Otkrivanje oglašavača × Ponude koje se pojavljuju u ovoj tablici potječu od partnerstava od kojih Investopedia prima naknadu.

Povezani uvjeti

Financirani dug Financirani dug je dug tvrtke koji dospijeva više od jedne godine ili jednog poslovnog ciklusa. više Zajam obrtnog kapitala - definicija Zajam obrtnog kapitala koristi se za financiranje svakodnevnog poslovanja poduzeća. Organizacije u industrijama koje imaju visoku sezonalnost ili ciklični ciklus prodaje često se oslanjaju na ovu vrstu kredita kako bi im pomogle prevladati tijekom razdoblja smanjene poslovne aktivnosti. više Što stoji iza kupovnog plana na rate: kreditni instrument za maloprodaju Maloprodajni kreditni je način financiranja; može se odnositi na kredit od poduzeća do poduzeća ili na kredit između poduzeća i potrošača, poput kartice za naplatu prodavaonica. više Kako tvrtke koriste revolving zajmove revolving zajam je financijska institucija koja omogućava zajmoprimcu da dobije poslovni ili osobni zajam gdje dužnik ima fleksibilnost u povlačenju, vraćanju i ponovnom unovčavanju zajmova koji su mu bili namijenjeni. više Zimzeleno financiranje Evergreenovo financiranje je postupna infuzija kapitala u novo ili dokapitalizirano poduzeće. više Razumijevanje pogodnosti Objekt je službeni program financijske pomoći koji nudi kreditna institucija kako bi se pomoglo tvrtki kojoj je potreban operativni kapital. više partnerskih veza