Kako djeluje IRA pojednostavljena mirovina zaposlenika (SEP)?

Pojednostavljena mirovina zaposlenika (SEP) IRA je mirovinski plan štednje koji su poslodavci uspostavili - uključujući i samozaposlene pojedince - u korist svojih zaposlenika ili njih samih. Poslodavci mogu u svoje zaposlenike koji ispunjavaju uvjete plaćati doprinose koji su odbijeni od poreza u korist SEP IRA-a.

SEP IRA-ovi također imaju veće godišnje ograničenja doprinosa od standardnih IRA-ova. U osnovi, SEP IRA može se smatrati tradicionalnim IRA-om s mogućnošću primanja doprinosa poslodavca. Jedna od glavnih prednosti koje nude zaposlenici je ta što se doprinosi poslodavaca dobivaju odmah.

Ključni odvodi

• SEP IRA je mirovinski plan sponzoriran od strane poslodavaca koji mogu uspostaviti samostalni poduzetnici, partnerstva i korporacije.
• Ograničenja godišnjeg doprinosa za SEP IRA znatno su viša od onih za tradicionalne IRA-e.
• Poslodavci daju doprinose IRA-ovima SEP-a, a ne zaposlenici, a odluka o tome hoće li i koliko donijeti svake godine može varirati.
• Zaposlenici upravljaju odlukama o investiranju svojih SEP IRA-a u granicama koje postavlja skrbnik plana.

Tko može sudjelovati u IRA planu SEP-a?

Prema pravilima Službe unutarnjih prihoda (IRS) od 2019. godine, osoba mora imati najmanje 21 godinu, radila je kod poslodavca najmanje tri od prethodnih pet godina, a od poslodavca je dobila minimalno 600 USD naknade tijekom tekuće godine kvalificirati se za zaposlenika SEP IRA. Pojedinim poslodavcima dozvoljeno je da budu manje restriktivni u svojim kvalifikacijskim zahtjevima za svoje specifične planove SEP IRA-a, ali ne moraju biti restriktivniji od pravila IRS-a.

Poslodavci mogu isključiti određene vrste zaposlenika iz sudjelovanja u SEP IRA-u, čak i ako bi inače bili podobni na temelju pravila plana. Na primjer, radnici za koje je u sindikalnom ugovoru predviđeno da se povoljne pogodnosti za odlazak u mirovinu mogu isključiti. Radnici koji nisu stranci mogu biti isključeni sve dok od poslodavca ne dobiju američku plaću ili drugu uslužnu naknadu.

Ne mogu sve tvrtke pokrenuti SEP IRA-ove, koji su prvenstveno osmišljeni kako bi potaknuli mirovinske beneficije među tvrtkama koje inače ne bi uspostavile planove koje sponzoriraju poslodavci. Samostalni vlasnici, partnerstva i korporacije mogu uspostaviti SEP-ove.

SEP IRA-ovi su računi odgođeni za porez i imaju iste mogućnosti ulaganja kao i tradicionalni IRA-i.

SEP račun: Jessica Perez

Kako djeluje SEP IRA

SEP IRA je privlačna opcija za mnoge vlasnike poduzeća jer ne dolazi s mnogim start-up i operativnim troškovima većine konvencionalnih mirovinskih planova koje sponzorira poslodavac. Mnogi poslodavci također su postavili plan SEP-a tako da mogu doprinijeti vlastitom umirovljenju na višim razinama nego što to dopušta tradicionalna IRA.

Računi SEP IRA-a tretiraju se kao tradicionalni IRA-i za porezne svrhe i dopuštaju iste mogućnosti ulaganja. Ista pravila prijenosa i prebacivanja koja se primjenjuju na tradicionalne IRA također vrijede za SEP IRAs. Kada poslodavac uplati doprinose na račune SEP IRA, prima porezni odbitak za doprinos. Uz to, posao nije uključen u godišnji doprinos - odluke o tome hoće li dati doprinos i koliko se može promijeniti svake godine.

Također dobro za vlasnike poduzeća: Poslodavac nije odgovoran za donošenje odluka o investiranju. Umjesto toga, upravitelj IRA-e određuje prihvatljiva ulaganja, a pojedini vlasnici računa zaposlenika donose određene investicione odluke. Povjerenik također polaže doprinose, šalje godišnje izvještaje i dostavlja sve potrebne dokumente kod IRS-a.

Prilozi za SEP IRA

Od 2019. doprinosi ne mogu biti veći od 25% naknade zaposlenika za godinu ili 56.000 USD. To je znatno više od ograničenja od 6.000 USD nametnutog standardnim IRA-ovima (bez dodatnih 1000 USD onih koji su stariji od 50 godina kao dozvoljeni doprinos). Krajnji rok za doprinose je rok za prijavu poreza (plus produženja) tvrtke ili samozaposlenog pojedinca koji osnuje SEP IRA.