Kratkoročni dug

Što je kratkoročni dug?

Kratkoročni dug, koji se također naziva tekuće obveze, financijske su obveze poduzeća za koje se očekuje da će biti otplaćene u roku od godinu dana. Unosi se pod dio s tekućim obvezama u odjeljku ukupnih obveza u bilanci društva.

01:04

VIDEO: Što je kratkoročni dug?

Razumijevanje kratkoročnog duga

Obično postoje dvije vrste duga ili obveza koje društvo stječe - financiranje i poslovanje. Prva je rezultat akcija poduzetih za prikupljanje sredstava za rast poslovanja, dok je druga nusprodukt obveza koje proizlaze iz uobičajenog poslovanja.

Dug financiranja obično se smatra dugoročnim dugom s obzirom da ima datum dospijeća duži od 12 mjeseci i obično se navodi nakon dijela tekućih obveza u odjeljku ukupnih obveza bilance.

Operativni dug proizlazi iz primarnih aktivnosti koje su potrebne za vođenje poslovanja, poput plativih računa, a očekuje se da će biti riješen u roku od 12 mjeseci ili unutar tekućeg operativnog ciklusa od njegovog obračuna. To je poznato kao kratkoročni dug i obično se sastoji od kratkoročnih bankovnih zajmova koje je uzela ili komercijalnih papira koje je izdala tvrtka,

Vrijednost računa kratkoročnog duga vrlo je važna pri određivanju učinka tvrtke. Jednostavno rečeno, što je veći omjer duga i kapitala, veća je zabrinutost zbog likvidnosti poduzeća. Ako je račun veći od gotovine i novčanih ekvivalenta tvrtke, to sugerira da je tvrtka možda lošeg financijskog zdravlja i nema dovoljno novca da plati svoje nadolazeće obveze.

Najčešća mjera kratkotrajne likvidnosti je brzi omjer koji je sastavni dio određivanja kreditnog rejtinga poduzeća koji u konačnici utječe na sposobnost te tvrtke da nabavi financiranje.

Brzi omjer = (tekuća imovina - zalihe) / tekuće obveze

Ključni odvodi

• Kratkoročni dug, koji se također naziva tekuće obveze, financijske su obveze poduzeća za koje se očekuje da će biti otplaćene u roku od godinu dana.
• Uobičajene vrste kratkoročnog duga uključuju kratkoročne bankarske zajmove, dugove prema dobavljačima, plaće, zakupnine i porez na dohodak.
• Najčešća mjera kratkotrajne likvidnosti je brzi omjer koji je sastavni dio određivanja kreditnog rejtinga tvrtke.

Vrste kratkoročnog duga

Prva, a najčešće i najčešća vrsta kratkoročnog duga jesu kratkoročni bankarski zajmovi tvrtke. Te se vrste zajmova pojavljuju na bilanci poslovanja kada je potrebno brzo financiranje kako bi financiralo potrebe za obrtnim kapitalom. Poznat je i kao "bankovni čep", jer se kratkoročni zajam često koristi kako bi se popunio jaz između dužih mogućnosti financiranja.

Druga uobičajena vrsta kratkoročnog duga su dugovanja poduzeća. Ovaj račun obveza koristi se za praćenje svih neplaćenih plaćanja zbog vanjskih dobavljača i dionika. Ako tvrtka kupi stroj za 10.000 USD na kratkoročni kredit, koji će se platiti u roku od 30 dana, 10.000 USD svrstavaju se u kategoriju dugovanja.

Komercijalni papir je neosigurani, kratkoročni dužnički instrument koji je izdala korporacija, obično za financiranje potraživanja, zaliha i podmirivanje kratkoročnih obveza poput plaće. Rokovi dospijeća na komercijalnom papiru rijetko su dulji od 270 dana. Komercijalni papiri obično se izdaju s popustom od nominalne vrijednosti i odražavaju prevladavajuće tržišne kamatne stope, a korisni su jer te obveze ne moraju biti registrirane kod DIP-a.

Ponekad se, ovisno o načinu na koji poslodavci plaćaju poslodavci, plaće i nadnice mogu smatrati kratkoročnim dugom. Ako, na primjer, zaposleniku 15. mjeseca u mjesecu bude plaćeno za obavljeni rad u prethodnom razdoblju, to bi stvorilo kratkoročni račun duga za dugovane plaće, dok ga ne isplati 15..

Plaćanja zakupa mogu se ponekad knjižiti kao kratkoročni dug. Većina najmova smatra se dugoročnim dugom, ali postoje najmovi koji se očekuju za otplatu u roku od jedne godine. Ako tvrtka, na primjer, potpiše šestomjesečni najam uredskog prostora, smatrao bi se kratkoročnim dugom.

Konačno, porezi se ponekad kategoriziraju kao kratkoročni dug. Ako tvrtka duguje tromjesečne poreze koje je tek trebao platiti, to bi se moglo smatrati kratkoročnom obvezom i kategorizirati kao kratkoročni dug.

Usporedba investicijskih računa Ime dobavljača Opis Otkrivanje oglašavača × Ponude koje se pojavljuju u ovoj tablici potječu od partnerstava od kojih Investopedia prima naknadu.

Povezani uvjeti

Kratkoročne obveze Kratkoročne obveze su dugovi ili obveze tvrtke koje se trebaju isplatiti vjerovnicima u roku od jedne godine. više Kako se neto dug izračunava i koristi za mjerenje likvidnosti poduzeća Neto dug je pokazatelj likvidnosti koji se koristi za određivanje koliko dobro tvrtka može platiti sve svoje dugove ako su dospjeli odmah. Neto dug pokazuje koliko bi novca ostalo ako bi se svi dugovi otplatili i ako tvrtka ima dovoljno likvidnosti da ispuni svoje dužničke obveze. više Nekorektne obveze Definicija Dugoročne obveze su poslovne dugoročne financijske obveze koje ne dospijevaju u sljedećem dvanaestomjesečnom razdoblju. više Odgovornost: Pravne financijske obveze Društva Obveza se definira kao pravni financijski dug ili obveze tvrtke koje nastaju tijekom poslovanja. više Kako funkcionira brzi omjer Brzi omjer ili test kiseline je proračun koji mjeri sposobnost tvrtke da ispuni svoje kratkoročne obveze svojim najlikvidnijim sredstvima. više Obveze prema dobavljačima (AP) Obveze prema dobavljačima je račun u glavnoj knjizi koji predstavlja obvezu tvrtke da otplati kratkoročni dug prema svojim vjerovnicima ili dobavljačima. više partnerskih veza