6 Važna pravila mirovinskog plana za upravljanje mirovinama

Služba internih prihoda (IRS) trenutno zahtijeva da počnete primati potrebne minimalne raspodjele (RMD) u godini u kojoj navršavate starost 70½. To zvuči dovoljno jednostavno, ali, nažalost, izračunavanje tih distribucija nije uvijek jednostavno, jer treba uzeti u obzir niz čimbenika. Iako porezni stručnjak sigurno vam može pomoći u tome, dobra je ideja upoznati se sa zahtjevima koje moraju udovoljiti kako bi se izbjegle kazne za IRS. Evo pregleda šest ključnih pravila koja utječu na izračune RMD-a.

Ključni odvodi

• Prva distribucija vašeg IRA-a u bilo kojoj godini tretira se kao dio vašeg RMD-a za tu godinu.
• Ako imate nekoliko IRA-ova, možete kombinirati RMD iznose za svaki u jedan iznos koji možete uzeti s jednog računa.
• Skrbnik vašeg računa dužan je obavijestiti da RMD dospijeva, ali nije obvezan izračunati njegov iznos.

1. RMD zbrojevi: Nije prihvatljivo prebacivanje

Iznosi koji predstavljaju RMD-ove ne smiju se prebacivati ​​na pojedinačni mirovinski račun (IRA) ili drugi prihvatljivi mirovinski plan i ne mogu se pretvoriti u Roth IRA. Ako prebacite ili pretvarate svoj RMD, tretirat će se kao višak doprinosa koji se mora ukloniti s računa u određeno vrijeme kako bi se izbjegli porezi i kazne.

Prva distribucija vašeg IRA-a za bilo koju godinu koja RMD dospijeva smatra se dijelom vašeg RMD-a za tu godinu i stoga nije prihvatljiv za rollover. "Budite oprezni ako se odlučite prebaciti IRA nakon dobi od 70½. Primajte svoju distribuciju na prvom mjestu! “, Kaže Patrick Traverse, osnivač MoneyCoacha, smješten u predgrađu Charlestona, SC

Primjer

Mary je u 2018. godini navršila 70½ godina. Njezin RMD za 2018. godinu iznosi 15 000 dolara. Budući da je Marija prva RMD godina za Mariju, ona može pričekati do 1. travnja 2019., da distribuira svoj RMD za 2018. Tijekom 2018. godine Marija je od IRA-e dobila raspodjelu od 7000 USD. Iako se od Marije od nje ne traži da preuzme RMD za 2018. godinu do 1. travnja 2019., iznos koji je dobila u 2018. godini ne može se prebaciti jer se pripisuje njenom RMD-u za 2018. godinu.

Pravilo je da se svaki iznos distribuiran tijekom godine za koju dospijeva RMD smatra dijelom RMD-a dok se ne raspodijeli puni iznos RMD. Da je Mary uzela raspodjelu od 17.000 USD, iznos koji premašuje iznos od RMD-a (2.000 dolara) bio bi prihvatljiv jer se RMD za tu godinu već mora zadovoljiti.

Ako ste bili u braku od 1. siječnja, smatrate se da ste u braku cijelu godinu s obzirom na izračun RMD-a, čak i ako umre supružnik ili se vas dvoje razvedete prije isteka godine.

2. Agregiranje RMD-a

Ako sudjelujete u više kvalificiranih programa, vaš RMD za svaki plan mora se odrediti zasebno, a svaki primjenjivi iznos mora se raspodijeliti iz odgovarajućeg plana. Iznosi RMD-a za kvalificirane planove ne mogu se distribuirati od IRA-a i obrnuto. Međutim, ako imate više računa IRA-a ili više računa 403 (b), možete skupiti RMD za sve slične planove (tradicionalni IRA-i ili 403 (b)), a zatim uzeti iznos s jednog računa svake vrste plana.

Primjer

Sam, 75-godišnji umirovljenik, ima dva tradicionalna IRA-a i dva računa 403 (b). Sam također ima imovinu u planu raspodjele dobiti i planu 401 (k) s prošlim poslodavcima. Iznos RMD za svaki Samov mirovinski račun je sljedeći:

IRA br. 1 - 15 000 dolara

IRA br. 2 - 8 000 dolara

403 (b) br. 1 - 6000 dolara

403 (b) br. 2 - 4500 USD

Račun plana za podjelu dobiti - 10.000 USD

Račun 401 (k) - 12.000 USD

Evo Semovih opcija za njegove različite račune:

• Za IRA br. 1 i IRA br. 2. Sam može ili rasporediti svaki iznos sa svakog računa IRA-e, zbrojiti iznose i raspodijeliti ga s jednog IRA-a, ili uzeti bilo koji dio kombiniranog iznosa sa svakog od računa IRA-e (sve dok ukupna vrijednost jednaka je potpunom zahtjevu RMD-a).
• Za 403 (b) br. 1 i 403 (b) br. 2. Sam može ili raspodijeliti iznos s svakog računa 403 (b), zbrojiti iznos i distribuirati ga s jednog računa 403 (b) ili uzeti bilo koji dio kombinirani iznosi s svakog od računa 403 (b) (sve dok je ukupan iznos ukupnog zahtjeva RMD).
• Za plan podjele dobiti i 401 (k). Iznos 10.000 USD mora se raspodijeliti s računa plana za podjelu dobiti, a iznos od 12.000 USD mora se raspodijeliti s računa 401 (k). Ovi se iznosi ne mogu kombinirati.

3. Prijenosi IRA-e u RMD godini

Možete prenijeti svoj cjelokupni IRA saldo, čak i ako dođe do RMD-a, pod uvjetom da preuzmete RMD od IRA-a koji je primio do odgovarajućeg roka. Budući da skrbnik vašeg novog IRA-a možda ne zna da je RMD povezan sa starom IRA-om dospio, budite sigurni da se sjećate da je to i uzmite ga do roka. Ako zaboravite, iznosit će vam 50% kazne.

4. Smrt i razvod i RMD

Ako ste bili u braku 1. siječnja godine za koju se vrši proračun, za potrebe izračunavanja RMD-a smatrate se cijelom godinom brakom, čak i ako se razvedete ili supružnik umre kasnije te godine.

To znači da ako je vaš supružnik korisnik stariji od 10 godina od vas, i dalje možete koristiti Tablicu II u Dodatku B Publikacije IRS 590-B, koja je naslovljena „Zajednički život i posljednji životni vijek“. Svi novi korisnici se uzimaju uzima u obzir za izračun za sljedeću godinu.

"Nakon razvoda, RMD-ovi i mirovinska imovina, općenito, mogu postati vrlo škakljivi i mogu varirati od države do države", kaže Dan Stewart, CFA®, predsjednik tvrtke Revere Asset Management, Inc. iz Dallasa. "I države o imovini u zajednici imale bi drugačija pravila od ostalih. Dakle, važno je kompetentno vijeće, posebno za izbjegavanje ili minimiziranje poreza. "

5. Pravilo obiteljske atribucije

Pojedinac koji posjeduje više od 5% poduzeća ne smije odgađati početak RMD-a za mirovinski plan koji nije IRA nakon 1. travnja godine koja slijedi nakon godine u kojoj je navršio 70 godina života, čak i ako je pojedinac još uvijek zaposlen. Ako imate više od 5% tvrtke, a supružnik i / ili djeca su zaposleni u istoj tvrtki, vaše vlasništvo može se pripisati njima. To znači da se i oni mogu smatrati vlasnicima i da im mogu podnijeti isti rok kao i vi.

6. Izvještavanje skrbnika IRA-e

Svake godine, skrbnici / skrbnici vaše tradicionalne IRA, SEP IRA ili SIMPLE IRA moraju vam poslati RMD obavijest sve dok su vašu IRA držali 31. prosinca prethodne godine. Ova obavijest mora vam biti poslana do 31. siječnja godine za koju se odnosi RMD.

Neki će skrbnici uključiti izračun vašeg RMD iznosa za godinu, dok će drugi obavijestiti da RMD dospijeva i ponuditi će samo da izračunaju iznos na vaš zahtjev.

Donja linija

Ako poznajete nekoga tko je dostigao RMD, budite sigurni da im kažete o pravilima. Imajte na umu da ovdje raspravljena pravila zasigurno nisu iscrpna. Pojedinci bi trebali provjeriti sa svojim poreznim profesionalcima kako bi osigurali da izračuni i distribucije RMD-a ispunjavaju regulatorne zahtjeve.