Previše bogati za Roth? Napravi to

Zarada većeg dohotka može se činiti kao ključ za ugodnije odlazak u mirovinu, ali zapravo može predstavljati prepreku za ostvarenje vrsta mirovinskih povoljnih mirovinskih ušteda. To je zbog toga što veća plata može vas isključiti iz doprinosa Roth individualnom mirovinskom računu (IRA). Za 2018. godinu doprinosi Roth IRA-e ukidaju se za jednokratne podnositelje zahtjeva s modificiranim prilagođenim bruto dohotkom (MAGI) od 135 000 USD ili više i bračni parovi koji zajedno podnose prijave čiji MAGI premašuje 199 000 USD.

Roth IRA dopušta besporeznu raspodjelu poreza u mirovini, što može biti neprocjenjivo ako predvidite da ćete se povući u visokom poreznom razredu kad odete u mirovinu. Srećom, dostupno je rješenje za blokadu cesta IRA Roth za imućne porezne obveznike: stražnji Roth IRA.

Pogledajte Može li stražnji Roth IRA uštedjeti novac na porezima?

Kako djeluje Backdoor Roth IRA

Backdoor Roth IRA je drugi naziv za Roth IRA pretvorbe. Ova transakcija uključuje pretvaranje tradicionalne IRA imovine u Roth IRA imovinu. To je proces u više faza.

Što se tiče mehanike stražnjeg Roth-a, prvi korak je stvaranje doprinosa nedopustivom IRA-u. To se odnosi na tradicionalni IRA čiji doprinosi ne ispunjavaju uvjete za odbitak poreza, temeljen na prihodu štediša, statusu prijave i pokriću mirovinskog plana poslodavca.

Nakon što se financira bespoštedna IRA, sljedeći korak je pretvaranje te IRA u Roth. Konverzija se može dovršiti pomoću postojećeg Roth računa ili možete otvoriti novi Roth IRA ako ga nemate. Najlakši način izvršavanja pretvorbe jest prijenos putem povjerenika u skrbnika. Financijska institucija koja drži vaše neoporezive doprinose IRA prenosi ih izravno na instituciju koja u vaše ime drži vaš Roth IRA. Pretvorba se prijavljuje na obrascu IRS 8606 kada predate porez.

Nakon dovršetka pretvorbe, novac u vašoj Roth IRA postaje podložan pravilima distribucije Roth IRA-a. Primarna korist za vas je da buduće zarade od ulaganja na vaš račun ne bi bile podložne porezima kada ih (ili vaši nasljednici) povučete s računa. Osim toga, na vaš Roth IRA ne bi postojala propisana minimalna pravila distribucije. S tradicionalnom IRA-om, od vas će se zatražiti da počnete uzimati minimalne raspodjele s računa već u dobi od 70½ ili da se suočite s ogromnom poreznom kaznom.

The Catch: Roth porez na ugriz

Iako pretvaranje u Roth može minimizirati poreznu obvezu kada povučete imovinu u mirovini, nećete moći u potpunosti izbjeći porez. Svi neoporezivi iznosi u vašem tradicionalnom IRA-u oporezuju se u trenutku konverzije. Ovo uključuje i konverzije prije poreza i dobit od ulaganja. Ako se nalazite u višem poreznom razredu, konverzija bi mogla značajno dodati vaš porezni račun u godini kada izvršite konverziju.

Korištenje nenaplativih tradicionalnih sredstava IRA-e može pojednostaviti postupak jer se ti doprinosi za potrebe konverzije tretiraju kao dolari nakon oporezivanja. Međutim, oporezivanje zaklon Roth može postati kompliciranije, kada vaša tradicionalna IRA pretvorba uključuje i odbitne i nenaplative iznose.

U ovom scenariju, IRS od vas zahtijeva da slijedite proporcionalno pravilo, koje sve vaše IRA tretira kao jedan kolektivni IRA. Ako dovršavate stražnju Roth IRA konverziju koristeći odbitni i neoporezivi tradicionalni novac IRA-e, iznos konverzije koja je podložna porezu procjenjuje se kroz vaš ukupni IRA saldo. U osnovi, to zahtijeva plaćanje poreza na dio IRA-e prilikom pretvorbe.

Ako ne shvatite koju vrstu doprinosa drži vaš tradicionalni IRA može rezultirati neugodnim poreznim iznenađenjem tijekom pretvorbe. IRS ipak nudi zaobilazno rješenje. Ako vam poslodavac to dopušta, možda ćete moći ubaciti dio svojih tradicionalnih doprinosa prije oporezivanja u svoj iznos 401 (k), a za pretvorbu ćete ostaviti samo onaj dio koji nije oporezivajući.

Pročitajte prednosti i nedostatke stvaranja stražnjeg rota IRA .

Kada se smiri stražnji luk?

Povratak Roth IRA može biti privlačan ako ste blokirani od doprinosa za Roth zbog vašeg prihoda. No, važno je razmotriti kako to odgovara dijelu vaše veće mirovinske strategije prije nego što napravite potez.

Pogledajte svoju vremensku shemu umirovljenja. Ako ste blizu ciljanog datuma umirovljenja, primijetit ćete da pretvaranje znači da ćete platiti porez na veliki komad mirovinskih doprinosa i zarade iz tradicionalnog IRA-a i neće vam ostati puno vremena prije umirovljenja za uživanje u porezu -besplatan rast u vašem Rothu. Da ste samo ostavili novac do minimalne raspodjele u dobi od 70½, do tada ne biste morali platiti nikakve poreze. A vaš godišnji RMD vjerojatno bi bio znatno manji od iznosa novca koji ste pretvorili u Roth i koštao manje poreza.

Vaša vremenska crta za korištenje sredstava u stražnjem Roth-u IRA također je važna na drugačiji način. IRS nameće isto petogodišnje pravilo za IRA pretvorbe kao i za redovite Roth IRA. To znači da vaš Roth mora biti otvoren najmanje pet godina prije nego što možete podići sredstva s računa bez kazne. Ako brže iskoristite novac, možda će vam se suočiti kazna od prijevremenog povlačenja u iznosu od 10% ako ste mlađi od 59 i pol godina. Ako ste stariji od 59½, porez od 10% se ne primjenjuje, no za zarade ostvarene prije isteka petogodišnjeg razdoblja i dalje vrijedi petogodišnje pravilo. Oni bi bili podložni porezu na dohodak. Možete, međutim, povući izvorni iznos koji je pretvoren bez davanja poreza na dohodak od zarade ili kazne.

Donja linija

Pokrovita Roth IRA može pomoći dobitnicima visokog dohotka u mirovini, dok uživaju neke važne porezne prednosti. Iako sama pretvorba nije teška, može se razdvojiti porezna pitanja povezana s postupkom. Vaganje prednosti i nedostataka s financijskim savjetnikom može vam pomoći da odlučite je li stražnji Roth pravi potez za vas.