Jesu li premije zdravstvenog osiguranja porezno odbitne?

Pomno pogledajte svoje mjesečne troškove i velika je šansa da se zdravstveno osiguranje nalazi točno na vrhu popisa. Za pojedince bez državnih potpora prosječna premija za planove prodane na burzi zdravstva prošle godine iznosila je 440 dolara mjesečno, prema web stranici za usporedbu eHealthInsurance. U međuvremenu, obiteljski planovi koštaju u prosjeku 1, 168 dolara mjesečno.

Uz toliko mnogo potrošača koji su u porastu zbog troškova u zdravstvu, možda se pitate možete li barem dobiti poreznu olakšicu na premije. Odgovor: Ovisi. Vaše premije mogu već biti oporezovane ako ih plaćate kroz odbitak plaće na poslu. Ako ne, i dalje možete zatražiti odbitak ako su vaši ukupni troškovi zdravstvene zaštite dovoljno visoki.

Samozaposleni pojedinci također mogu biti osposobljeni za otpis premije premije zdravstvenog osiguranja, ali samo ako ispunjavaju određene kriterije.

Ključni odvodi

• Ako zdravstveno osiguranje primate preko svog poslodavca, vjerojatno se vaši doprinosi plaćaju u iznosu od dolara prije poreza. Stoga ne možete odbiti svoj dio premije na kraju godine.
• Možete odbiti premije i ostale troškove zdravstva - ako vaši troškovi premašuju 10% prilagođenog bruto prihoda ili AGI. Međutim, možete odbiti samo iznos koji prelazi 10% od AGI.
• Samozaposleni pojedinci koji ispunjavaju određene kriterije mogu odbiti premije, čak i ako ne ispunjavaju prag od 10%. Međutim, oni ne mogu odbiti više od iznosa prihoda koji su ostvarili.

Pravilo od 10%

Otprilike polovina Amerikanaca prima zdravstveno osiguranje putem plana temeljenog na poslodavcu, navodi eHealthInsurance. Ako imate odbitak plaće, šanse su da svoj dio premije plaćate dolarima prije poreza. To znači da premije ne možete odbiti na kraju godine, ili da biste taj trošak odbili dva puta.

Međutim, možda ćete moći odbiti neke premije ako ste samostalno plaćali osiguranje koristeći dolare nakon oporezivanja. Za poreznu 2019. godinu dopušteno vam je odbiti sve kvalificirane nepovratne troškove zdravstva koje ste platili za sebe, supružnika ili uzdržavane članove - ali samo ako prelaze 10% prilagođenog bruto prihoda (AGI). To je viša razina od 2017. i 2018., kada su troškovi premašili 7, 5% AGI bili prihvatljivi za odbitak.

Kvalificirani troškovi uključuju premije koje se plaćaju za policu zdravstvenog osiguranja, kao i izdatke za džep za stvari poput posjeta liječniku, operacija, zubne i vidne skrbi i mentalnog zdravlja. Možete odbiti samo troškove iznad i iznad 10% vašeg AGI, što je jednako vašem prihodu umanjenom za određene troškove, poput plaćanja alimentacije (ako su organizirane prije 2019.) i doprinosa za mirovinski plan.

Pretpostavimo, na primjer, da je vaš prilagođeni bruto prihod za godinu bio 50 000 USD. Deset posto tog iznosa je 5.000 dolara, pa se mogu odbiti svi kvalificirani troškovi koji prelaze taj iznos. Ako su vaši ukupni medicinski troškovi, uključujući premije, 6000 dolara, od oporezivog dohotka mogli biste oduzeti 1.000 dolara.

Pazite da u svoj izračun ne uključite nadoknađene troškove - poput "premijskih poreznih kredita", državnih potpora temeljenih na dohotku koje pomažu u podmirenju troškova premija prodanih na burzi. Također biste trebali izostaviti troškove koji su vam nadoknadili osiguravajuće društvo ili poslodavac.

Da biste mogli odbiti medicinske troškove, morate odrediti svoje odbitke. Zbog toga ćete prije nego što to učinite, osigurati da vaši ukupni odbitci premaše standardne odbitke. U 2019. godini standardni se odbitak povećao na 12 200 dolara za one koji podnose pojedinačni povrat i 24 400 dolara za bračne parove koji zajedno podnose zahtjev.

Odbici za samozaposlene

Jedna iznimka od pravila od 10% je za pojedince koji vode svoj vlastiti posao. U tom slučaju vam je dopušteno odbiti cjelokupno plaćanje premije, ali samo ako nemate pravo sudjelovati u planu drugog poslodavca. To bi vas moglo spriječiti otpisivanje ako imate neki drugi posao. Također ne možete odbiti premije ako ste u mogućnosti dobiti pokriće kroz plan radnog mjesta supružnika.

Međutim, odbitak za samozaposlene osobe ograničen je iznosom vašeg poslovnog dohotka. U bilo kojoj godini ne možete odbiti više od iznosa prihoda koji ostvarujete putem svoje tvrtke.

Pojedinci koji posluju s više tvrtki mogu imenovati samo jednog od njih kao pokrovitelja zdravstvenog osiguranja; ne možete jednostavno zbrojiti prihod za više tvrtki kako biste zatražili maksimalni odbitak. Stoga bi moglo biti dobra ideja da kao sponzor plana odaberete svoje najprofitabilnije poslovanje kako biste povećali iznos porezne olakšice.

Odbitak za samozaposlene osobe smatra se otpisom vašeg osobnog dohotka. Dakle, ako ste samostalni poduzetnik, upisali biste iznos odbitka na sam obrazac 1040, a ne na vaš raspored C ("Dobit ili gubitak iz poslovanja").

Drugi načini za spuštanje poreznog računa

Čak i ako nemate pravo na odbitak premija zdravstvenog osiguranja - bilo zato što ne ispunjavate prag troškova ili se odlučite koristiti standardni odbitak - postoje drugi načini korištenja poreznog koda kako bi se smanjili ukupni medicinski troškovi.

Možete razmotriti, primjerice, kupnju zdravstvenog plana s visokim odbitkom (HDHP) na pojedinačnom tržištu. Ti planovi općenito imaju niže premije od ostalih polisa i omogućuju vam da koristite račun zdravstvenog štednje (HSA) za plaćanje izdataka iz vlastitog džepa (obično se ne mogu koristiti za premije osiguranja). Vaši doprinosi za HSA oporezuju se porezom i, ako se koriste za prihvatljive troškove, povlačenja se također oporezuju.

Odabirom HDHP-a prenosite više svojih ukupnih medicinskih troškova na štedno vozilo koje pruža porezne olakšice. Što je porezni razred veći u ovom, to ćete više dobiti od tih ušteda. Za 2019. IRS smatra da je zdravstveni plan s visokim iznosom odbitka individualna politika s odbitkom od najmanje 1.350 USD ili obiteljska politika s odbitkom od najmanje 2.700 dolara.

U nekim slučajevima premiju zdravstvenog osiguranja možete plaćati i HSA fondovima, što znači da su bez poreza. Jedan takav scenarij: kada privremeno ostanete po planu svog prethodnog poslodavca. Konsolidirani zakon o usklađivanju budžeta iz 1985., poznatiji kao COBRA, omogućuje vam da zadržite grupno pokriće do 18 mjeseci nakon što napustite posao ili izgubite osiguranje jer radite manje sati.

Premiju osiguranja možete plaćati iz sredstava na računu za zdravstvenu štednju ako za bivšeg poslodavca primate pokriće COBRA ili primate naknade za nezaposlene. Na taj način možete koristiti novac prije oporezivanja da biste zadržali svoju medicinsku zaštitu.

Dok većina poslodavaca koji nude zdravstveno osiguranje subvencionira vaše premije, obično pokrivate cijeli račun kada nastavite sa pokrićem prema COBRA. Ako imate HDHP i koristite račun za zdravstvenu štednju, barem ih možete platiti premijama prije poreza.

Druga je iznimka dostupna onima koji primaju naknade za nezaposlene. Te osobe također mogu plaćati premije preko svog zdravstvenog računa za štednju, pod uvjetom da imaju HDHP.

Planovi visokog ukidanja nisu nužno prikladni za sve. Ako imate prethodno zdravstveno stanje ili očekujete da će u sljedećoj godini pretrpjeti značajne zdravstvene troškove, možda ćete se odlučiti za snažnije pokrivanje. Treba pažljivo odmjeriti svoje mogućnosti tijekom otvorenog razdoblja za upis kako biste pronašli plan koji najbolje odgovara vašim potrebama.

Donja linija

Premije koje plaćate za poslodavčev plan vjerojatno su već oporezovane. Međutim, u nekim ograničenim okolnostima, možete dobiti poreznu olakšicu kada sami platite plan.

Imate pravo na odbitak premija, na primjer, ako vaši ukupni zdravstveni troškovi prelaze 10% prilagođenog bruto prihoda ili ako ste samostalno zaposleni. U potonjem slučaju možda ćete moći otpisati cijeli iznos premija sve dok iznos ne premaši vaš poslovni prihod.