RRSP vs RPP: u čemu je razlika?

Registrirani planovi za mirovinsku štednju (RRSP) i registrirani mirovinski planovi (RPP) su obrasci za mirovinsku štednju koji su registrirani kod Kanadske agencije za prihode (CRA). RRSP-ovi su individualni mirovinski planovi, dok su RPP planovi koje utvrđuju tvrtke kako bi osigurali mirovine svojim zaposlenicima. Usporedivi su sa štednim planovima s definiranim doprinosima i mirovinskim planovima s definiranim doprinosima u Sjedinjenim Državama.

Ključni odvodi

• Registrirani planovi za penzionu štednju i registrirani mirovinski planovi kanadska su sredstva za umirovljenje.
• Oni su slični planovima štednog plana s definiranim doprinosima i mirovinskim planovima s definiranim doprinosima u Sjedinjenim Državama.
• Novac se obično polaže prije oporezivanja, a prihod od ulaganja raste bez poreza, ali porez se plaća nakon raspodjele.

Plan registrirane štednje za umirovljenje

Registrirani plan mirovinske štednje je račun za mirovinsku štednju i ulaganje za zaposlenike i samozaposlene u Kanadi. Doprinosi se plaćaju prije poreza, ali raspodjele se oporezuju po graničnoj stopi. Ako se netko oporezuje po stopi od 30%, a on ili ona doprinese 1.000 dolara za RRSP, cjelokupan iznos primjenjuje se na račun. Suprotno tome, ako bi pojedinac uzeo ta sredstva u plaćama, platio bi 300 dolara poreza na dohodak.

Pojedincima je dopušteno da doprinose do 18% svog ostvarenog dohotka godišnje na njihov RRSP, do najviše usklađenog godišnjeg ograničenja (26, 230 USD za poreznu godinu 2018.). Na primjer, ako zarađujete 50.000 USD, 18% godišnjeg dohotka iznosi 9.000 USD i možete sve doprinjeti svom RRSP-u. Ako zarađujete 200.000 USD godišnje, 18% vašeg oporezivog dohotka iznosi 36.000 USD, ali 26.230 USD ostaje najveći iznos koji možete pridonijeti.

Maksimalni limit doprinosa možete pronaći u vašoj posljednjoj obavijesti o procjeni na mreži A RRSP Izjave o ograničenju odbitka. Međutim, ako se vaš oporezivi dohodak promijenio u odnosu na prethodnu poreznu godinu, također se promijenio i limit vašeg doprinosa.

Ako doprinosite više od maksimalno dopuštenog godišnjeg iznosa, dodatni doprinos smatra se viškom. Prekomjerni doprinosi mogu se oporezivati ​​po stopi od 1% mjesečno.

Ako niste dali maksimalni doprinos u prethodnim godinama, možete dodati vrijednost doprinosa koji su bili dopušteni, ali nisu napravljeni na vašu naknadu za tekuću godinu. Kao rezultat, vaš maksimalni limit doprinosa može biti veći od 26 230 USD.

Na primjer, ako ste zaradili 50 000 USD u 2013. i 2014., a niste dali nikakav doprinos u 2013., možete doprinijeti 9 000 USD za svaku godinu. U tom slučaju, vaš bi maksimalni godišnji doprinos za 2014. godinu bio 18.000 USD.

Registrirani mirovinski plan

Doprinosi i za RRSP i za registrirane mirovinske planove ne oporezuju se za kanadske stanovnike (oni koji žive u inozemstvu mogu se suočiti s lokalnim porezima). Pojedinci i njihovi poslodavci mogu oboje doprinositi RPP-ima, a ni doprinosi se ne oporezuju.

Novac zarađen i unutar RRSP-a i RPP-a ne podliježe porezu na dohodak ili kapitalnu dobit. Međutim, povlačenja iz oba plana oporezuju se kao dohodak.

Maksimalni doprinosi RPP-a variraju ovisno o vrsti RPP-a koji se koristi. Postoje dvije vrste RPP-a: RPP s definiranom pogodnošću i RPP-ovi za kupnju novca. U planovima s definiranim primanjima iznos mirovine je poznat i ne mijenja se, ali iznos doprinosa varira. Ti planovi nemaju godišnje ograničenje maksimalnog doprinosa.

Otkup novca ili planovi s definiranim doprinosima nemaju postavljeni ili predvidljivi iznos mirovine, ali zaposlenici znaju koliko se očekuje doprinos. Maksimalni godišnji doprinosi RPP-ima za kupnju novca isti su kao za RRSP-ove.